9月28日上午，甘肅省政府新聞辦召開“發(fā)揮檢察職能 更有力促進優(yōu)化營商法治環(huán)境”新聞發(fā)布會，向社會發(fā)布近年來全省檢察機關(guān)助力優(yōu)化營商法治環(huán)境工作開展情況，并發(fā)布6件典型案例。

一、段某、薛某職務侵占案

【關(guān)鍵詞】

職務侵占 抗訴改判 金融風險防范 檢察建議

【要旨】

金融機構(gòu)工作人員利用職務便利侵占公私財物，不僅造成金融機構(gòu)財產(chǎn)損失，同時也反映出金融機構(gòu)管理制度不健全，內(nèi)部監(jiān)督不到位等問題。檢察機關(guān)充分發(fā)揮審判監(jiān)督職能，兩級院接續(xù)抗訴，精準打擊金融系統(tǒng)“內(nèi)鬼”犯罪，并針對發(fā)現(xiàn)的隱患及時制發(fā)檢察建議，督促堵塞管理漏洞，有效防范化解金融風險。

【基本案情】

2016年3月至2018年12月，段某在擔任慶城縣某金融機構(gòu)營業(yè)部柜員、金庫管理員、出納期間，利用職務便利，采取辦理虛假現(xiàn)金存款業(yè)務的手段，向自己控制的個人銀行賬戶內(nèi)虛假存入資金99筆，共計552余萬元。段某與薛某共同利用二人職務上的便利，通過虛假存款、虛假資金調(diào)撥方式，用單位資金歸還段某的私人借款370萬元，造成某金融機構(gòu)損失370萬元。段某的行為構(gòu)成職務侵占罪，涉案金額922余萬元，其中與薛某共同職務侵占涉案金額370萬元。

2019年11月26日，慶城縣檢察院以涉嫌職務侵占罪對段某、薛某提起公訴。2020年7月慶城縣法院以挪用資金罪判處被告人段某有期徒刑五年；認為薛某直至案發(fā)對段某套取資金的行為不知情，雙方之間無共同犯罪故意，更無幫助犯罪的實行行為，宣告薛某無罪。

2020年8月25日，慶城縣檢察院依法提出抗訴，2021年4月22日慶陽市檢察院依法支持抗訴，慶陽市中級人民法院裁定發(fā)回重審。2022年3月22日慶城縣法院以職務侵占罪判處段某有期徒刑七年，并處罰金50萬元；判處薛某有期徒刑二年，緩刑三年，并處罰金20萬元。宣判后二被告人提出上訴，慶陽市中級人民法院依法裁定駁回上訴，維持原判。

【檢察履職情況】

（一）履行審判監(jiān)督職責，精準抗訴獲改判。本案一審判決段某犯挪用資金罪、薛某無罪后，慶城縣檢察院以段某吸收客戶資金不入賬且無歸還意愿，看似挪用實為侵占，薛某與段某相互勾結(jié)，共同侵占370萬元事實清楚，證據(jù)充分，認為一審判決定性錯誤、適用法律錯誤，依法提出抗訴。慶陽市檢察院決定支持抗訴，組織聯(lián)席會議修正完善抗訴理由，確?？裹c精準，抗訴理由全面充分。二審法院采納抗訴意見，案件發(fā)回重審。慶城縣檢察院與公安機關(guān)召開聯(lián)席會議，深入討論進一步補強證據(jù)，最終法院依法改判段某、薛某犯職務侵占罪，判處相應刑罰。

（二）辦案過程精細化、辦案質(zhì)效精品化。檢察機關(guān)在案件審查中注意細節(jié)，對于發(fā)現(xiàn)遺漏的犯罪事實及犯罪嫌疑人及時向偵查機關(guān)制發(fā)檢察意見書，列出細致詳盡的補偵提綱，督促公安機關(guān)按要求落實，最大限度追贓挽損，充分發(fā)揮公訴引導偵查作用，確保案件事實清楚、性質(zhì)認定準確。

（三）能動履職，溯源治理見成效。針對辦案中發(fā)現(xiàn)的被告人所在金融機構(gòu)存在金融監(jiān)管漏洞，檢察機關(guān)依法向某金融機構(gòu)制發(fā)檢察建議，督促完善金融監(jiān)管各項規(guī)章制度，加強內(nèi)部監(jiān)督和制約。同時向具有監(jiān)管職能的慶陽市銀保監(jiān)局也制發(fā)了檢察建議，被建議單位均采納檢察機關(guān)建議并整改落實。

【典型意義】

一名金融機構(gòu)工作人員，在短短幾年內(nèi)累計侵吞資金近千萬元，直到工作崗位調(diào)整手續(xù)交接時才被發(fā)現(xiàn)，案發(fā)原因值得深究。檢察機關(guān)堅持能動履職，充分運用多種法律監(jiān)督手段提升辦案質(zhì)效；針對辦案中發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)監(jiān)督制約機制不全、不實，日常管理履職不到位的問題，及時向金融機構(gòu)及其監(jiān)管部門發(fā)出檢察建議，督促被建議單位真正認識到風險隱患并及時整改，達到以案促治、主動創(chuàng)穩(wěn)，防范化解金融風險，維護金融安全的目的。

二、鄧某職務侵占、詐騙案

【關(guān)鍵詞】

羈押必要性審查 公開聽證 追贓挽損 檢察建議

【要旨】

檢察機關(guān)積極履職保護民營經(jīng)濟健康發(fā)展，依法審慎適用強制措施，主動開展羈押必要性審查；堅持目標導向，多措并舉積極追贓挽損，守護好民營企業(yè)的“錢袋子”；同時延伸檢察職能，積極參與社會治理，制發(fā)檢察建議，助推企業(yè)防范化解風險。

【基本案情】

平?jīng)瞿撤康禺a(chǎn)開發(fā)公司系平?jīng)鍪姓猩桃M的重點民營企業(yè)，主要從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、住宅裝飾等業(yè)務。2021年1月，被告人鄧某利用在公司擔任銷售顧問的職務便利，私下收取業(yè)主李某繳納的購房尾款62萬元，未按公司規(guī)定交付公司財務賬戶，非法占為己有后逃匿，所得款項用于網(wǎng)絡賭博和個人揮霍。后鄧某以出售自己名下房屋償還李某的購房款為借口，以辦理房屋過戶手續(xù)需要費用為由向李某的妻子馮某借錢，騙取馮某財物8000元。

2022年5月27日，平?jīng)鍪嗅轻紖^(qū)檢察院以職務侵占罪、詐騙罪對鄧某提起公訴。同年6月23日，平?jīng)鍪嗅轻紖^(qū)法院以鄧某犯職務侵占罪，判處有期徒刑十個月，并處罰金10000元；犯詐騙罪，判處拘役四個月，并處罰金1000元，決定執(zhí)行有期徒刑十個月，并處罰金11000元。

【檢察履職情況】

（一）積極追贓挽損，守護民營企業(yè)的“錢袋子”。辦理此案時，檢察官積極與涉案各方溝通協(xié)調(diào)，充分向鄧某及其家屬釋法說理，激勵和引導其主動退贓退賠，最終鄧某表示認罪悔罪并退賠全部損失，其家屬也積極籌措資金退賠全部非法所得，依法維護了民營企業(yè)合法權(quán)益。

（二）依法能動履職，開展羈押必要性審查。在案件證據(jù)固定、被害企業(yè)損失已挽回、雙方達成刑事和解的情況下，檢察機關(guān)依法啟動羈押必要性審查，邀請公安機關(guān)、被害人、人大代表、政協(xié)委員、人民監(jiān)督員召開聽證會聽取各方代表意見，向公安機關(guān)發(fā)出羈押必要性審查意見書，建議變更強制措施。公安機關(guān)采納意見，對鄧某變更強制措施為取保候?qū)彙?/span>

（三）制發(fā)檢察建議，推動民營企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。檢察機關(guān)通過“調(diào)研、監(jiān)督、落實、普法”四步監(jiān)督工作法，實地走訪并與被害公司法定代表人座談，詳細了解公司經(jīng)營管理情況及面臨的困難，就辦案中發(fā)現(xiàn)的問題提出建議，督促企業(yè)切實整改、強化管理。該企業(yè)采納檢察機關(guān)建議并完成整改。

【典型意義】

（一）檢察監(jiān)督助力企業(yè)發(fā)展，將追贓挽損貫穿辦案全過程。檢察機關(guān)通過引導公安機關(guān)固定證據(jù)，準確認定案件性質(zhì)，將追贓挽損貫穿于刑事訴訟全過程，打擊犯罪和積極追贓挽損并行，幫助企業(yè)挽回損失，化解矛盾糾紛，切實提高民營企業(yè)獲得感。

（二）精準施策開展教育轉(zhuǎn)化，打擊犯罪與保障人權(quán)共存。檢察機關(guān)在辦案中充分運用認罪認罰從寬、刑事和解、羈押必要性審查等法律規(guī)定，在保障民營企業(yè)合法權(quán)益的同時，貫徹落實寬嚴相濟刑事司法政策，變更鄧某的強制措施，保障其合法權(quán)利，體現(xiàn)司法寬和、謙抑，釋放司法善意。

（三）充分延伸檢察職能，深入推進民營企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。檢察機關(guān)依法能動履職，做深做實做細訴源治理，提升治理效能。結(jié)合辦案扎實開展調(diào)查研究，查找行業(yè)領(lǐng)域的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，及時向案發(fā)單位、有關(guān)部門提出加強管理、建章立制的建議，通過檢察建議、普法宣傳等形式，深入開展專項整治，達到辦理一個案件、解決一類問題、治理一個行業(yè)的效果。

三、霍某某假冒注冊商標案

【關(guān)鍵詞】

假冒注冊商標 偵查監(jiān)督與協(xié)作配合 綜合履職 一體保護

【要旨】

檢察機關(guān)充分發(fā)揮偵查監(jiān)督與協(xié)作配合工作機制作用，通過檢警協(xié)作強化案件證據(jù)、事實、情節(jié)的認定，準確把握案件定性，提升辦案質(zhì)效。同時，充分發(fā)揮知識產(chǎn)權(quán)檢察辦公室作用，堅持辦理知識產(chǎn)權(quán)案件“四大檢察”集中統(tǒng)一履職，有力提升打擊知識產(chǎn)權(quán)違法犯罪的力度。

【基本案情】

2020年8月至2022年4月，被告人霍某某租賃房屋并購置灌裝假酒工具，購買廉價酒、外包裝、防偽標貼等，以次充好，通過用廉價酒勾兌灌裝的方式，加工生產(chǎn)假冒“貴州茅臺”“五糧液”“五糧春”“劍南春”“國窖”等注冊商標的白酒，并對外銷售，銷售金額共計31余萬元。2022年4月24日，偵查機關(guān)從被告人制售窩點查扣假冒名酒1608瓶，制假工具、假冒商標及包裝材料。經(jīng)鑒定，以上假冒注冊商標的商品價值107余萬元。

2022年12月25日，金昌市金川區(qū)檢察院以假冒注冊商標罪對霍某某提起公訴，同時提起刑事附帶民事公益訴訟。2023年3月15日，金昌市金川區(qū)法院以假冒注冊商標罪判處霍某某有期徒刑三年十個月，并處罰金70萬元，判處霍某某承擔三倍懲罰性賠償金95.32萬元、銷毀假酒費用4325元，并在省級媒體上向社會公開賠禮道歉。

【檢察履職情況】

（一）深挖犯罪線索，提前介入引導偵查。金昌市金川區(qū)檢察院依法批準逮捕犯罪嫌疑人霍某某后，提前介入引導偵查，建議公安機關(guān)查證霍某某生產(chǎn)假冒注冊商標的白酒情況，查明從霍某某租賃房屋處扣押的白酒紋理標、瓶貼、二維碼防偽標等物品的來源，及時固定聊天記錄、收款憑證等電子證據(jù)，對案件準確定性。

（二）準確適用證據(jù)規(guī)則，確定非法經(jīng)營數(shù)額。因被告人霍某某對銷售數(shù)量及金額拒不供述，且沒有銷售記錄。檢察機關(guān)全面收集客觀證據(jù)，輔以言詞證據(jù)，通過訊問被告人、嚴格審查同案人供述、微信聊天記錄、微信轉(zhuǎn)賬記錄及司法鑒定意見等措施，核實已銷售假酒的金額，查明未銷售假冒白酒價值，最終確認霍某某非法經(jīng)營數(shù)額達139余萬元，依法有力指控犯罪。

（三）發(fā)出訴前公告，同步開展公益訴訟審查。檢察機關(guān)受理案件后依法及時向“劍南春”“五糧液”等注冊商標權(quán)利人送達了《侵犯知識產(chǎn)權(quán)刑事案件權(quán)利人訴訟權(quán)利義務告知書》，同時將案件線索移交公益訴訟部門審查，針對辦案中發(fā)現(xiàn)的市場監(jiān)管等相關(guān)職能部門監(jiān)管履職不到位問題，啟動行政公益訴訟審查程序發(fā)出檢察建議3份。

（四）提出檢察意見，做好監(jiān)督“后半篇”文章。金昌市金川區(qū)檢察院對潘某某等人作出不起訴決定后向市場監(jiān)管部門提出檢察意見，對潘某某等人依法給予行政處罰。

【典型意義】

（一）一體履職，準確認定犯罪事實。金昌市金川區(qū)檢察院充分利用偵監(jiān)協(xié)作辦公室這一重要平臺和抓手，通過審查證據(jù)材料、召開聯(lián)席會議等方式，就案件定性、證據(jù)收集、法律適用等提出意見建議，公安機關(guān)根據(jù)檢察機關(guān)的意見建議，圍繞假冒白酒、商品標識來源、假酒生產(chǎn)情況等進一步收集、固定證據(jù)，查明霍某某既有生產(chǎn)行為，又有銷售行為，構(gòu)成假冒注冊商標罪。

（二）綜合履職，打擊知識產(chǎn)權(quán)犯罪。辦案中，檢察機關(guān)充分發(fā)揮知識產(chǎn)權(quán)檢察辦公室集中統(tǒng)一履職制度優(yōu)勢，嚴厲打擊侵權(quán)假冒刑事犯罪，并提起附帶民事公益訴訟，通過刑事追責和公益訴訟共同發(fā)力，讓侵權(quán)者付出沉重代價，提升知識產(chǎn)權(quán)綜合保護質(zhì)效。同時，積極履行知識產(chǎn)權(quán)檢察保護行政監(jiān)督職責，督促行政機關(guān)主動履職、依法行政，提升知識產(chǎn)權(quán)監(jiān)管、執(zhí)法履職的及時性、有效性，加強對知識產(chǎn)權(quán)的一體保護。

（三）能動履職，保障企業(yè)合法權(quán)益。檢察機關(guān)積極邀請各權(quán)利公司維權(quán)打假工作人員在商標標識的使用和侵權(quán)認定等方面提供專業(yè)支持，并充分聽取權(quán)利人關(guān)于民事侵權(quán)賠償方面的意見和要求，有利于提高權(quán)利人的訴訟參與度，更加充分保障權(quán)利人的合法權(quán)益。

四、酒泉市肅州區(qū)檢察院運用大數(shù)據(jù)模型提升法律監(jiān)督效能

【關(guān)鍵詞】

信用卡詐騙 立案監(jiān)督 大數(shù)據(jù)監(jiān)督 防范化解金融風險

【要旨】

檢察機關(guān)與金融機構(gòu)合力構(gòu)建“惡意透支型信用卡詐騙案件管理監(jiān)督模型”，用司法力量助推金融機構(gòu)解決因持卡人惡意透支等違法行為造成的催收難題，維護金融行業(yè)秩序和資金安全。

【基本案情】

酒泉市肅州區(qū)檢察院經(jīng)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，近年來惡意透支型信用卡詐騙犯罪居高不下，一人多卡、“以卡養(yǎng)卡”、利用POS機非法套現(xiàn)現(xiàn)象普遍存在，信用卡逾期當事人被追責少，導致其對惡意透支被追究刑事責任的后果沒有法律認識和敬畏，對金融安全造成很大隱患。為有效解決上述問題，酒泉市肅州區(qū)檢察院構(gòu)建“惡意透支型信用卡詐騙案件管理監(jiān)督模型”，通過銀保監(jiān)會對各銀行金融機構(gòu)的大數(shù)據(jù)進行耦合，打破各家銀行之間有關(guān)透支信用卡不歸還的信息數(shù)據(jù)壁壘，發(fā)現(xiàn)信用卡詐騙線索140余條，督促銀行積極履行催收工作，防范化解金融風險，監(jiān)督公安機關(guān)立案4起。

【檢察履職情況】

（一）深入調(diào)研厘清涉信用卡犯罪類案問題。2021年至2023年6月，酒泉市肅州區(qū)檢察院共受理金融領(lǐng)域涉信用卡犯罪19件23人，其中妨害信用卡管理4件6人，信用卡詐騙15件17人，且發(fā)現(xiàn)惡意透支型信用卡詐騙犯罪居高不下；一人多卡、“以卡養(yǎng)卡”現(xiàn)象普遍存在；利用POS機進行非法套現(xiàn)現(xiàn)象突出；持卡人對惡意透支信用卡構(gòu)成犯罪主觀認識不足；信用卡逾期當事人被追責的較少。

（二）總結(jié)涉信用卡案件特征依法履行檢察不起訴權(quán)。檢察機關(guān)審查起訴期間，本著追贓挽損的理念，邊審查邊催收欠款，結(jié)合透支金額、主觀惡性、還款情況等做出訴與不訴的決定。酒泉市肅州區(qū)檢察院結(jié)合轄區(qū)經(jīng)濟特征，經(jīng)檢委會討論，出臺《相對不起訴實施細則》，對于透支本金在十萬元以下、透支金額已全額清償?shù)目梢宰飨鄬Σ黄鹪V。

（三）打破信息壁壘構(gòu)建“信用卡監(jiān)管管理模型”。酒泉市肅州區(qū)檢察院構(gòu)建“惡意透支型信用卡詐騙案件管理監(jiān)督模型”，通過銀保監(jiān)會對各銀行金融機構(gòu)的大數(shù)據(jù)進行耦合，打破各家銀行之間有關(guān)透支信用卡不歸還的信息數(shù)據(jù)壁壘，建議被惡意透支銀行向公安機關(guān)報案，以立案監(jiān)督的方式，矯正公安機關(guān)辦案時存在的辦案角度自我鎖死、存在慣性思維等問題，充分發(fā)揮刑法預防、懲治犯罪的功能，更好的維護國家金融管理制度，維護銀行等金融機構(gòu)的合法權(quán)益，提高辦案效率、節(jié)約司法資源、促進不良資產(chǎn)的清收。同時，發(fā)揮檢察智慧和力量，與公安機關(guān)、銀保監(jiān)局形成監(jiān)督合力，共同促進社會治理、構(gòu)建更加完善的社會誠信體系。

【典型意義】

（一）改變和影響了信用卡詐騙案件的辦理環(huán)境。金融機構(gòu)提升了催收積極性，助力化解不良資產(chǎn)庫存，挽回國有資產(chǎn)的損失；公安機關(guān)以個人征信報告為基礎(chǔ)，對可能涉及的其他犯罪事實展開全面?zhèn)刹椋_保事實不遺漏，追贓挽損不缺位；檢察機關(guān)全面掌握了犯罪嫌疑人的透支情況、主觀惡性程度、還款情況等，在事實無遺漏、打擊未缺位的情況下，嚴格依法做出訴與不訴的決定。

（二）參與社會治理防范化解金融風險。進一步提高了涉案經(jīng)濟損失的追償力度，對“多行透支”行為、拒不還款，大額逃避債務的行為人從嚴促治，形成良好的打擊信用卡類犯罪的社會風氣，讓惡意透支者不敢逃，讓誤入迷途、失足者主動繳。

（三）模型成長空間較大可推廣適用?！靶庞每ūO(jiān)管管理模型”標準規(guī)則統(tǒng)一，可支持國有及各商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)分析，通過已有數(shù)據(jù)分析，可發(fā)現(xiàn)信用卡管理監(jiān)督的新問題，可以衍生新的監(jiān)督模型，繼續(xù)拓展監(jiān)督觸角。

五、張掖市某供銷有限責任公司、甄某某、陳某某虛開發(fā)票案

【關(guān)鍵詞】

認罪認罰 企業(yè)合規(guī)審查 鄉(xiāng)村振興 公開聽證

【要旨】

檢察機關(guān)聚焦鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展問題，突出懲治重點，深入開展社會調(diào)查，積極引導企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)。將企業(yè)合規(guī)與認罪認罰從寬制度、檢察聽證等工作緊密結(jié)合，依法正確行使不起訴裁量權(quán)，既保障國家稅收不受損害，又激勵企業(yè)合法經(jīng)營，助力鄉(xiāng)村振興建設(shè)。

【基本案情】

張掖市某供銷有限責任公司（以下簡稱供銷公司）主要經(jīng)營：谷物、小雜糧等農(nóng)產(chǎn)品收購、加工、銷售，甄某某系該供銷公司法定代表人，陳某某系該供銷公司辦公室主任。

2015年，供銷公司獲批小雜糧深加工項目，項目金額840萬元，其中扶持資金560萬元，其余資金企業(yè)自籌，資金撥付方式為邊實施邊報賬。為了節(jié)約資金，甄某某采購設(shè)備時，與設(shè)備生產(chǎn)銷售廠家商定以不含稅價格購買設(shè)備，廠家不再向供銷公司開具發(fā)票。為從財政部門申請撥付資金，甄某某安排時任辦公室主任的陳某某通過網(wǎng)絡以支付手續(xù)費的方式購買了無真實交易業(yè)務的虛假發(fā)票8張，金額53.63萬元，稅額8.3萬元，價稅合計61.94萬元，獲得財政撥付資金。經(jīng)查證上述8張增值稅普通發(fā)票均系偽造，案發(fā)后供銷公司補繳了稅款。

2022年7月，公安機關(guān)以甄某某、陳某某涉嫌虛開發(fā)票罪移送張掖市甘州區(qū)檢察院審查起訴。檢察機關(guān)綜合犯罪事實、企業(yè)合規(guī)整改情況和認罪認罰從寬制度適用情況，對供銷公司、甄某某、陳某某作出相對不起訴決定。

【企業(yè)合規(guī)整改情況及效果】

（一）主動履職，引導偵查，力求準確定性。在偵查階段，檢察機關(guān)派員提前介入偵查，及時對案件定性提出意見，協(xié)助偵查機關(guān)確定偵查方向，建議偵查機關(guān)追加供銷公司為單位犯罪。在配合中加強監(jiān)督案件，在監(jiān)督中體現(xiàn)配合，確保偵查取證合法有效，為啟動企業(yè)合規(guī)審查打下堅實基礎(chǔ)。

（二）實地走訪，把脈問診，啟動企業(yè)合規(guī)審查。案件移送審查起訴后，檢察人員實地走訪供銷公司，了解到企業(yè)產(chǎn)品榮獲國家有機食品認證，公司也多次榮獲國家、省、市級榮譽，為當?shù)剞r(nóng)民增加就業(yè)崗位增產(chǎn)創(chuàng)收、推動農(nóng)業(yè)發(fā)展、推進鄉(xiāng)村振興作出一定貢獻。企業(yè)涉案的主要原因在于法律意識淡薄、企業(yè)管理不規(guī)范、財務制度不健全、制度落實不到位。企業(yè)負責人主動向檢察機關(guān)提出合規(guī)申請，表示接受檢察機關(guān)建議并積極整改。甘州區(qū)檢察院從保護民營經(jīng)濟、助推鄉(xiāng)村振興角度出發(fā)，根據(jù)案件社會危害程度、企業(yè)補繳稅款情況、對農(nóng)業(yè)增產(chǎn)農(nóng)民增收的貢獻，經(jīng)層報省檢察院批準，決定啟動合規(guī)考察程序。

（三）上下聯(lián)動，突出重點，開展考察評估。本案中，甘州區(qū)檢察院通過張掖市檢察院向市級第三方機制管委會申請啟動第三方機制，第三方機制管委會根據(jù)案件罪名、合規(guī)重點抽選具有財會、稅務、法律、企業(yè)經(jīng)營等專業(yè)知識背景的人員組成第三方組織。兩級檢察機關(guān)組織召開合規(guī)考察評估工作會議，為企業(yè)和第三方組織搭建交流平臺，第三方組織成員從各自的專業(yè)角度對企業(yè)合規(guī)計劃提出修改意見。企業(yè)及時補充完善整改計劃，組織行政、財務部門梳理、修正現(xiàn)有管理和財務制度，充實財務人員，建立雙人報賬審批制度，完善財務報銷審批流程，聘請法律顧問，督促企業(yè)員工認真學習法律法規(guī)及公司規(guī)章制度，增強遵紀守法、按章辦事的意識。經(jīng)過三個階段的評估考察，第三方組織認為供銷公司已對犯罪行為作出補救，健全完善了規(guī)章制度，加強了法律風險防范，出具合規(guī)考察報告并報送檢察機關(guān)。

（四）全面審查，公開聽證，取得最優(yōu)效果。供銷公司合規(guī)整改通過第三方組織評估考察后，張掖市甘州區(qū)檢察院根據(jù)企業(yè)完成合規(guī)整改情況、認罪認罰從寬適用情況擬對供銷公司、甄某某、陳某某作不起訴處理。2023年1月，檢察機關(guān)邀請聽證員、人民監(jiān)督員、偵查人員、涉案企業(yè)負責人參加不起訴案件公開聽證，參會人員一致認為，供銷公司通過合規(guī)整改形成了長效合規(guī)管理機制，同意檢察機關(guān)的擬不起訴意見。案件不起訴后，檢察機關(guān)在春耕備耕時節(jié)專程對供銷公司進行回訪，公司負責人介紹2023年公司總種植面積達到15000畝，比上年度增加2000畝，預計可為農(nóng)民增收30%。

【典型意義】

（一）依法全面審查，確保企業(yè)合規(guī)的必要性和可行性。充分發(fā)揮檢察機關(guān)職能作用，實地走訪企業(yè)，結(jié)合證據(jù)進行釋法說理，確保企業(yè)積極配合合規(guī)審查，確保后續(xù)開展的企業(yè)合規(guī)具有必要性、可行性。

（二）積極能動履職，充分發(fā)揮檢察機關(guān)在企業(yè)合規(guī)中的主導作用。上下兩級檢察機關(guān)發(fā)揮合規(guī)主導責任，認真分析企業(yè)涉罪的深層次原因，找準企業(yè)在經(jīng)營管理上存在的漏洞和風險，組織專業(yè)人員，為企業(yè)量身定制財稅管理+法治教育專項合規(guī)計劃，提出專業(yè)整改意見，雙向跟進企業(yè)合規(guī)整改進程、合規(guī)計劃落實情況，確保合規(guī)整改取得實效，及時回訪涉案企業(yè)，力爭企業(yè)合規(guī)整改到位。

（三）主動接受監(jiān)督，努力提升檢察機關(guān)社會公信力。為保證檢察履職的公開公正，檢察機關(guān)組織召開公開聽證會，充分聽取各方面意見，消除公眾對司法辦案的質(zhì)疑，保障人民群眾對檢察工作的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，以公開促公正，提升司法公信力。

六、甘肅某行政機關(guān)對某商貿(mào)有限公司銷售假冒偽劣產(chǎn)品行政處罰監(jiān)督案

【關(guān)鍵詞】

同案不同罰 知識產(chǎn)權(quán)保護 營商環(huán)境 檢察建議

【基本案情】

2021年12月，某縣行政執(zhí)法部門對某商貿(mào)有限公司進行執(zhí)法檢查時，發(fā)現(xiàn)該公司銷售的“劍南春”“五糧液”“國窖1573”“五糧春”等四個品種的產(chǎn)品共計184瓶，經(jīng)鑒定為假冒注冊商標專用權(quán)的產(chǎn)品，貨值金額58920.00元。2022年1月，該行政執(zhí)法部門依據(jù)《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》《中華人民共和國行政處罰法》《甘肅省市場監(jiān)督管理行政處罰自由裁量權(quán)適用規(guī)則》，認定該商貿(mào)有限公司銷售假冒偽劣產(chǎn)品，作出沒收假冒偽劣產(chǎn)品共計184瓶，并處罰款3000元的行政處罰。

同期，該行政執(zhí)法部門對銷售同類型“假酒”的某商行、某特產(chǎn)經(jīng)銷部、某某商行，依據(jù)《中華人民共和國商標法》《中華人民共和國行政處罰法》《甘肅省市場監(jiān)督管理行政處罰自由裁量權(quán)適用規(guī)則》，認定銷售行為為銷售侵犯注冊商標專用權(quán)商品的行為，對某商行作出沒收侵犯注冊商標專用權(quán)的劍南春、國窖1573、五糧液1618、五糧液、五糧春共計63瓶（貨值金額50008元），罰款60000元的行政處罰；對某特產(chǎn)經(jīng)銷部作出沒收侵犯注冊商標專用權(quán)的“五糧液”等共計34瓶（貨值金額35200元），罰款35000元的行政處罰；對某某商行作出沒收侵犯注冊商標專用權(quán)的“劍南春”等共計68瓶（貨值金額29194元），罰款30000元的行政處罰。

【檢察機關(guān)履職過程】

2022年8月，根據(jù)《行政檢察與行政執(zhí)法中加強協(xié)作配合的意見》，某縣檢察院檢察機關(guān)依職權(quán)調(diào)閱了行政執(zhí)法部門同期辦理的銷售假冒注冊商標商品4件行政處罰案件的行政執(zhí)法卷宗，全面審查該類案件法律適用及行政處罰情況。同時向行政執(zhí)法部門調(diào)查了解同類行政處罰案件適用不同法律依據(jù)相關(guān)問題。檢索不同省份行政執(zhí)法部門作出的行政處罰決定書，厘清對銷售侵犯注冊商標專用權(quán)商品的違法行為在多部法律均有規(guī)定時的法律適用問題。

檢察機關(guān)經(jīng)審查后認為，行政執(zhí)法部門對案涉貨值金額較大的某商貿(mào)有限公司，依據(jù)《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》《中華人民共和國行政處罰法》《甘肅省市場監(jiān)督管理行政處罰自由裁量權(quán)適用規(guī)則》，作出沒收假冒偽劣產(chǎn)品共計184瓶，并處罰款3000元的行政處罰。但對涉案貨值金額低于某商貿(mào)有限公司的其他3家經(jīng)營單位，依據(jù)《中華人民共和國商標法》《中華人民共和國行政處罰法》《甘肅省市場監(jiān)督管理行政處罰自由裁量權(quán)適用規(guī)則》，作出沒收假冒偽劣產(chǎn)品的決定，并分別處于60000元、35000元、30000元的行政處罰。行政執(zhí)法部門存在適用法律錯誤的問題，并產(chǎn)生同案不同罰、過罰不當?shù)暮蠊?，損害了行政執(zhí)法公正性和權(quán)威性。2022年8月30日，檢察機關(guān)依法向該行政執(zhí)法部門制發(fā)了檢察建議，建議：依法糾正存在的違法行為；全面排查同案不同罰案件，及時進行整改，在行政執(zhí)法過程中嚴格準確適用法律，公正執(zhí)法，維護法律權(quán)威。

2022年10月28日，行政執(zhí)法部門書面回復了整改情況，對檢察建議全部采納，撤銷了行政處罰決定，并重新進行行政處罰，對案件辦理人員進行了問責，對同類案件進行了排查整改，召開專題會議統(tǒng)一了該類案件的執(zhí)法標準，堅決杜絕同案不同罰的問題。同時，邀請檢察官對執(zhí)法人員培訓，提高執(zhí)法水平，提升辦案質(zhì)量。

檢察機關(guān)在審查中發(fā)現(xiàn)向4家商戶提供侵犯注冊商標專用權(quán)的商品的“上線”（上游商家）可能涉嫌刑事犯罪，向公安機關(guān)移送了相關(guān)線索。某縣公安局于2022年10月2日立案偵查，2023年5月21日向某縣檢察院提請批準逮捕犯罪嫌疑人1名，同年5月28日某縣檢察院批準逮捕，目前該案正在審查起訴。

【典型意義】

銷售侵犯注冊商標專用權(quán)商品（白酒）既危害人民群眾食品安全，又危害知識產(chǎn)權(quán)保護，影響法治化營商環(huán)境。本案中，檢察機關(guān)充分發(fā)揮行政檢察監(jiān)督作用，以個案監(jiān)督向類案監(jiān)督延伸，制發(fā)糾正違法檢察建議，推動相關(guān)行政執(zhí)法單位精準適用法律、同案同罰，有效規(guī)范行政行為，維護法律權(quán)威和市場主體的合法權(quán)益。同時，檢察機關(guān)能動司法，打破就案辦案思維，行政檢察和刑事檢察協(xié)同發(fā)力，深挖隱藏的“上線”，向公安機關(guān)移送案件線索，嚴厲打擊損害營商環(huán)境、知識產(chǎn)權(quán)保護、危害人民群眾食品安全的違法犯罪，既保護了相關(guān)企業(yè)的商標權(quán)，又凈化了公平競爭市場環(huán)境，促進法治化營商環(huán)境，真正實現(xiàn)了監(jiān)督一案治理一片的效果，實現(xiàn)法律監(jiān)督和訴源治理的深度融合。